3. října 1917, šest měsíců poté, co Spojené státy vyhlásily válku s Německem a zahájily svou účast v první světové válce, americký kongres schválil zákon o příjmech z války, čímž zvýšil daně z příjmu na bezprecedentní úroveň, aby získal více peněz na válku snaha.
16. dodatek, který dal Kongresu pravomoc vybírat daň z příjmu, se stal součástí Ústavy v roce 1913; v říjnu téhož roku nový zákon o dani z příjmu zavedl odstupňovaný daňový systém, jehož sazby začínají na 1 procenta a stoupají na 7 procent u daňových poplatníků s příjmy nad 500 000 USD. Ačkoli v té době méně než 1 procento populace platilo daň z příjmu, novela znamenala důležitý posun, jako předtím většina občanů pokračovala ve svých ekonomických záležitostech bez vědomí vlády. Ve snaze zmírnit obavy z nadměrného zásahu vlády do soukromých finančních záležitostí, kongres v roce 1916 doplnil klauzuli požadující, aby veškeré informace z daňových přiznání byly důvěrné.
Do té doby však příprava a vstup do první světové války výrazně zvýšila potřebu příjmů ze strany vlády. Kongres reagoval na tuto potřebu přijetím počátečního zákona o příjmech v roce 1916, čímž se zvýšila nejnižší sazba daně z 1 procenta na 2 procenta; ti s příjmy nad 1,5 milionu dolarů byli zdaněni na 15 procent. Zákon také uložil nové daně z nemovitostí a nadměrné obchodní zisky.
Do roku 1917, z velké části kvůli nové sazbě daně z příjmu, byl roční federální rozpočet téměř stejný jako celkový rozpočet na všechny roky mezi 1791 a 1916. Stále však bylo vyžadováno více a v říjnu 1917 Kongres schválil zákon o válečných příjmech, snížení počtu osvobození a výrazně rostoucí daňové sazby. Podle zákona z roku 1917 podléhal daňový poplatník s příjmy pouze 40 000 dolarů 16% sazbě daně, zatímco ten, kdo vydělal 1,5 milionu dolarů, čelil sazbě 67 procent. Zatímco pouze 5 procent americké populace muselo platit daně, americké daňové příjmy se zvýšily z 809 milionů USD v roce 1917 na neuvěřitelných 3,6 miliardy USD v následujícím roce. V době, kdy 1. světová válka skončila v roce 1918, byl příjem daně z příjmu financován plnou třetinou nákladů na válečné úsilí.
